Quanto mettere da parte per tasse e INPS col forfettario
La regola più utile per un forfettario è semplice: ogni volta che ti pagano una fattura, sposta subito una percentuale fissa su un conto separato. Ecco quale percentuale.
Professionisti in Gestione Separata
Per chi versa alla Gestione Separata INPS (26,07%) la quota da accantonare dipende solo dal coefficiente di redditività e dall'aliquota:
| Coefficiente | Attività tipiche | Con aliquota 5% | Con aliquota 15% |
|---|---|---|---|
| 78% | Professionisti, consulenti, sanità, formazione | 23,2% | 29,0% |
| 67% | Altre attività economiche | 19,9% | 24,9% |
| 62% | Intermediari del commercio | 18,5% | 23,0% |
| 86% | Costruzioni e immobiliare | 25,6% | 32,0% |
Esempio: un consulente con coefficiente 78%, aliquota 5% e 30.000 € incassati ha un reddito forfettario di 23.400 €, contributi per 6.100,38 € e imposta per 864,98 €. Totale 6.965,36 €, il 23,2% degli incassi, e un netto di 23.034,64 €.
Le percentuali considerano i contributi dedotti nello stesso anno, la situazione tipica dal secondo anno in poi. Al primo anno l'imposta è un po' più alta perché non hai ancora versato contributi da dedurre: arrotonda per eccesso.
Artigiani e commercianti: attenzione al minimo
Per artigiani e commercianti la percentuale non è fissa, perché c'è un contributo minimo (4.521,36 € per gli artigiani e 4.611,64 € per i commercianti nel 2026) dovuto anche con incassi bassi. Esempi con aliquota 15% e senza riduzione:
| Incassi annui | Artigiano, coefficiente 67% | Commerciante, coefficiente 40% |
|---|---|---|
| 15.000 € | 36% | 32% |
| 30.000 € | 24% | 19% |
| 50.000 € | 24% | 14% |
Con incassi bassi il minimo pesa molto. La riduzione del 35% dei contributi, che si chiede all'INPS entro il 28 febbraio, abbassa parecchio queste percentuali ma riduce anche la pensione futura.
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Apri il calcolatoreCome farlo in pratica
Apri un conto separato, anche gratuito, e chiamalo "tasse". A ogni incasso sposta la percentuale della tabella, arrotondata per eccesso. A giugno e novembre paghi gli F24 da quel conto: se avanza qualcosa, è un piccolo bonus.
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